Phải làm gì khi có lợi nhuận từ Quyền chọn nhị phân? Tiêu chuẩn kê khai thuế và cách tính thuế

Bạn có đang thắc mắc "Tôi đã có lợi nhuận từ quyền chọn nhị phân, nhưng thuế thì sao?"

• Có cần kê khai thuế không?
• Chế độ thuế có khác nhau giữa nhà môi giới nước ngoài và trong nước không?
• Nếu bị phát hiện không kê khai thì sao?

Bài viết này giải thích vấn đề thuế quyền chọn nhị phân một cách dễ hiểu cho người mới, bao gồm từ cách kê khai thuế đúng đến các chiến lược tiết kiệm thuế.

Hiểu cơ bản về thuế Quyền chọn nhị phân

Lợi nhuận từ quyền chọn nhị phân phải chịu thuế, nhưng chế độ thuế khác nhau đáng kể tùy theo loại nhà môi giới và điều kiện giao dịch. Điều quan trọng là xác định chính xác chế độ thuế nào áp dụng cho bạn. [Nội dung chương này]

• Phân loại thu nhập = thu nhập tạp; trong nước là thuế riêng biệt, nước ngoài là thuế tổng hợp
• Tính thuế suất = cộng dồn với thu nhập lương và áp dụng thuế suất lũy tiến
• Bù trừ lãi lỗ = đầu tư chứng khoán tính riêng

Quyền chọn nhị phân nguyên tắc được đánh thuế là "Thu nhập tạp"

Lợi nhuận từ quyền chọn nhị phân được phân loại là "thu nhập tạp" theo luật thuế (Tham khảo: Cục Thuế Quốc gia). Lợi nhuận từ nhà môi giới trong nước chịu thuế kê khai riêng biệt, trong khi thu nhập tạp từ nhà môi giới nước ngoài chịu thuế tổng hợp, nghĩa là thuế suất được xác định bằng cách cộng dồn với thu nhập từ lương và kinh doanh.

Cơ chế tính thuế với thuế suất lũy tiến

Khi chịu thuế tổng hợp là thu nhập tạp, thuế suất lũy tiến được áp dụng. Thuế thu nhập được chia thành 7 bậc từ 5% đến 45%, và thuế suất tăng theo mức thu nhập.

Nguồn: Cục Thuế Quốc gia "Thuế suất thuế thu nhập"Thuế suất này chỉ tính thuế thu nhập; còn thuế cư trú 10% được cộng thêm, khiến gánh nặng thuế thực tế còn nặng hơn.

Trường hợp không thể bù trừ lãi lỗ

Quyền chọn nhị phân nước ngoài (thu nhập tạp thuế tổng hợp) và FX trong nước hoặc giao dịch tương lai trong nước (thu nhập tạp thuế riêng biệt) không thể bù trừ lẫn nhau vì thuộc các loại thuế khác nhau. Tuy nhiên, có thể bù trừ trong cùng loại thu nhập tạp thuế tổng hợp (ví dụ: tiền điện tử, thu nhập affiliate, v.v.). Ngoài ra, có thể bù trừ lãi lỗ với lợi nhuận từ FX và giao dịch tương lai. Hơn nữa, khấu trừ lỗ chuyển tiếp cũng được cho phép.

Phạm vi và điều kiện khấu trừ chi phí

Các khoản chi liên quan đến giao dịch quyền chọn nhị phân có thể được tính là chi phí cần thiết trực tiếp để tạo lợi nhuận từ giao dịch.

• Chi phí mua máy tính và điện thoại thông minh để giao dịch, cùng phí liên lạc
• Sách và ấn phẩm liên quan đến quyền chọn nhị phân
• Phí tham gia hội thảo và chi phí đi lại liên quan đến giao dịch
• Phí giao dịch và phí sử dụng công cụ trả phí
• Chi phí tiếp khách liên quan đến giao dịch

Khi thiết bị được sử dụng chung cho cả cá nhân và công việc, thường yêu cầu phân bổ tỷ lệ và chứng minh liên quan đến nghiệp vụ, và cần lưu ý rằng trách nhiệm giải trình với cơ quan thuế thuộc về nhà đầu tư.

Khi nào cần kê khai thuế và tiêu chí xác định

Nghĩa vụ kê khai thuế thay đổi đáng kể tùy theo nghề nghiệp và tình trạng thu nhập khác. Cần hiểu chính xác dựa trên hoàn cảnh của bạn. [Nội dung chương này]

• Người làm công ăn lương = nghĩa vụ kê khai khi thu nhập phụ vượt 200.000 yên
• Nội trợ = phải kê khai khi thu nhập hàng năm vượt 480.000 yên
• Tự kinh doanh = phải cộng dồn tất cả thu nhập để kê khai
• Rủi ro phạt = phụ thu không kê khai tối đa 20%

[Người làm công ăn lương] Ngưỡng 200.000 yên mỗi năm

Đối với người làm công ăn lương, cần kê khai thuế khi thu nhập ngoài lương vượt 200.000 yên hàng năm. Điều này được xác định không chỉ bằng lợi nhuận quyền chọn nhị phân mà còn bao gồm tổng thu nhập phụ và thu nhập tạp khác. Lưu ý rằng điểm quan trọng là lợi nhuận từ 200.000 yên trở lên sau khi trừ chi phí.

[Nội trợ/Sinh viên] Ngưỡng khấu trừ cơ bản 480.000 yên

Nội trợ và sinh viên không có thu nhập từ lương phải kê khai thuế nếu lợi nhuận quyền chọn nhị phân hàng năm vượt 480.000 yên. Ví dụ, nếu lợi nhuận trung bình hàng tháng là 40.000 yên, tổng hàng năm là 480.000 yên nên không cần kê khai. Tuy nhiên, nếu lợi nhuận hàng năm sau khi trừ chi phí vượt 480.000 yên, hãy chắc chắn kê khai thuế.

[Tự kinh doanh/Freelancer] Luôn cần kê khai

Chủ doanh nghiệp cá thể và freelancer phải cộng dồn tất cả thu nhập để kê khai thuế, vì vậy lợi nhuận quyền chọn nhị phân phải luôn được kê khai bất kể số tiền. Thu nhập kinh doanh và thu nhập quyền chọn nhị phân được tính riêng, nhưng thuế suất áp dụng cho tổng số cộng dồn. Trong những năm lợi nhuận kinh doanh cao, thuế suất trên lợi nhuận quyền chọn nhị phân cũng sẽ cao hơn - hãy ghi nhớ điều này.

Rủi ro và hình phạt khi không kê khai

Cơ quan thuế có thể điều tra giao dịch quyền chọn nhị phân thông qua hồ sơ giao dịch ngân hàng. Nếu phát hiện thu nhập không kê khai, các hình phạt nặng bao gồm phụ thu không kê khai (15-20%) và thuế trả chậm (7,3-14,6% mỗi năm) sẽ được áp dụng. Ngay cả khi sử dụng nhà môi giới nước ngoài, luật thuế Nhật Bản vẫn yêu cầu kê khai. Nghĩ rằng "họ sẽ không phát hiện vì là nhà môi giới nước ngoài" là nguy hiểm, vì có rủi ro bị truy thu thuế lớn sau này - hãy kê khai đúng cách.

So sánh toàn diện chế độ thuế giữa nhà môi giới nước ngoài và trong nước

Khi chọn nhà môi giới quyền chọn nhị phân, sự khác biệt về thuế có tác động lớn đến lợi nhuận đầu tư. Vì nhà môi giới trong nước và nước ngoài chịu chế độ thuế khác nhau, hiểu trước điều này rất quan trọng. [Nội dung chương này]

• Chế độ thuế nhà môi giới trong nước = thuế riêng biệt với thuế suất cố định 20,315%
• Chế độ thuế nhà môi giới nước ngoài = thuế tổng hợp với thuế suất tối đa 55%
• Chuyển lỗ = chỉ có cho nhà môi giới trong nước trong tối đa 3 năm
• Ảnh hưởng của chế độ thuế = lợi thế thay đổi theo mức thu nhập

[Nhà môi giới trong nước] Thuế riêng biệt với thuế suất cố định 20,315%

Khi sử dụng nhà môi giới quyền chọn nhị phân trong nước (GMO Click Securities, Gaitame.com, v.v.), thuế suất cố định 20,315% (thuế thu nhập 15%, thuế cư trú 5%, thuế thu nhập đặc biệt phục hồi 0,315%) áp dụng cho lợi nhuận. Thuế suất giữ nguyên bất kể số lợi nhuận, có lợi cho người thu nhập cao. Chuyển lỗ và bù trừ lãi lỗ cũng có sẵn. Thuế suất thu nhập lương càng cao, lợi ích sử dụng nhà môi giới trong nước càng lớn.

[Nhà môi giới nước ngoài] Rủi ro thuế suất cao tới 55% theo thuế tổng hợp

BI-WINNING và các nhà môi giới quyền chọn nhị phân nước ngoài khác có lợi nhuận chịu thuế tổng hợp, với thuế suất dao động từ 5% đến 55% tùy theo tổng số cộng dồn với thu nhập lương. Khấu trừ lỗ chuyển tiếp cơ bản là không được. Nếu tổng thu nhập dưới 6,95 triệu yên, nhà môi giới nước ngoài có thể có gánh nặng thuế nhẹ hơn, nhưng ngoài ra, thuế suất cố định của nhà môi giới trong nước có lợi hơn.

[Chuyển lỗ] Lợi thế lớn trong 3 năm

Lợi thế lớn nhất của nhà môi giới trong nước là hệ thống cho phép chuyển lỗ trong 3 năm để bù trừ với lợi nhuận tương lai. Điều này có thể giảm tổng gánh nặng thuế qua nhiều năm tài chính. Để được khấu trừ chuyển lỗ, bạn phải tiếp tục kê khai thuế hàng năm trong thời gian chuyển lỗ, không chỉ năm xảy ra lỗ. Ngay cả khi bạn thua lỗ năm đầu tiên, thuế sẽ giảm khi có lợi nhuận sau này, tạo hiệu ứng tiết kiệm thuế.

Nên chọn cái nào? Tiêu chí quyết định theo mức thu nhập

Lợi thế và bất lợi về thuế thay đổi đáng kể dựa trên mức thu nhập cá nhân. Nếu thu nhập hàng năm 4 triệu yên trở xuống, nhà môi giới nước ngoài có lợi hơn; nếu 5 triệu yên trở lên, nhà môi giới trong nước có lợi hơn về thuế.

Tuy nhiên, điều quan trọng là xem xét không chỉ khía cạnh thuế mà còn điều kiện giao dịch và chất lượng dịch vụ. BI-WINNING cung cấp các tính năng như giao dịch từ 500 yên và hệ thống hoàn tiền cùng giá, và nhiều nhà đầu tư nhận thấy lợi ích vượt trội hơn bất lợi về thuế.

Thủ tục kê khai thuế và tài liệu cần thiết

Thủ tục kê khai thuế có vẻ phức tạp, nhưng không khó nếu bạn chuẩn bị tài liệu cần thiết trước và làm theo đúng các bước. [Nội dung chương này]

• Danh sách tài liệu cần thiết = lịch sử giao dịch, biên lai thanh toán, hóa đơn chi phí, v.v.
• Phương pháp tính lãi lỗ = tổng hợp giao dịch hàng năm và tính chi phí cần thiết
• Quy trình lập tờ khai = cách sử dụng hệ thống e-Tax của Cục Thuế

[Chuẩn bị] Thu thập và sắp xếp tài liệu cần thiết

Các mục cần thiết để kê khai thuế quyền chọn nhị phân:

• Thẻ My Number hoặc giấy tờ xác nhận số + giấy tờ xác nhận danh tính
• Giấy tờ chứng minh thu nhập (thu nhập lương, v.v.)
• Giấy tờ liên quan đến khấu trừ thu nhập
• Thông tin tài khoản ngân hàng
• Lịch sử giao dịch
• Báo cáo lãi lỗ hàng năm
• Hóa đơn chi phí
• Giấy chứng nhận khấu trừ thuế tại nguồn (cho người làm công ăn lương)

Với nhà môi giới nước ngoài như BI-WINNING, dịch vụ phát hành báo cáo giao dịch hàng năm thường không có sẵn, vì vậy bạn cần tải lịch sử giao dịch hàng tháng và tự tổng hợp lãi lỗ bằng Excel hoặc công cụ tương tự. Sắp xếp bằng chứng về các khoản chi liên quan trực tiếp đến hoạt động đầu tư.

Cách lập bảng lãi lỗ và lưu ý quan trọng

Tính lãi lỗ quyền chọn nhị phân bao gồm trừ tổng số tiền mua hàng năm (số tiền đầu tư) từ tổng số tiền nhận hàng năm (số tiền chi trả), sau đó trừ chi phí cần thiết để ra thu nhập chịu thuế.

Với nhà môi giới nước ngoài có hệ thống hoàn tiền cùng giá, tiền hoàn thường không tính vào số nhận, và tính toán chỉ dựa trên thắng thua thực tế. Cách xử lý thuế khác nhau tùy trường hợp, vì vậy nên tham khảo ý kiến kế toán thuế cho các điểm chưa rõ.

Lập tờ khai thuế bằng hệ thống e-Tax

Sử dụng hệ thống e-Tax của Cục Thuế, bạn có thể lập và nộp tờ khai thuế từ nhà 24 giờ mỗi ngày. Nhập thu nhập quyền chọn nhị phân vào mục "Thu nhập tạp" ở ô "Khác". Chọn "Khác" (không phải "Kinh doanh") cho loại thu nhập, và nhập tên nhà môi giới (BI-WINNING, v.v.) là người thanh toán. Với nhà môi giới nước ngoài, quan trọng là ghi chính xác địa điểm như "Panama", "Seychelles", v.v..

Thời hạn và phương thức nộp

Thời hạn kê khai thuế là từ ngày 16 tháng 2 đến ngày 15 tháng 3 hàng năm. Phương thức nộp gồm: kê khai điện tử e-Tax, nộp trực tiếp tại cơ quan thuế, hoặc gửi qua bưu điện. Với e-Tax, lợi ích bao gồm bỏ qua tài liệu đính kèm và hoàn thuế sớm (khoảng 3 tuần), vì vậy hãy tận dụng nó.

Chiến lược tiết kiệm thuế và rủi ro cần lưu ý

Với các biện pháp tiết kiệm thuế phù hợp, bạn có thể tăng lợi nhuận thực từ quyền chọn nhị phân. Tuy nhiên, làm quá mức có nguy cơ bị cơ quan thuế chú ý, vì vậy quan trọng là giữ trong giới hạn pháp luật. [Nội dung chương này]

• Phạm vi khấu trừ chi phí = cách xử lý chi tiêu đúng cách như chi phí
• Chiến lược chia tách giao dịch = kỹ thuật giảm thuế suất bằng cách phân bổ thu nhập qua nhiều năm
• Rủi ro kiểm toán thuế = tầm quan trọng của kê khai đúng

Giảm gánh nặng thuế thông qua khấu trừ chi phí

Bằng cách tính chi phí liên quan đến giao dịch quyền chọn nhị phân đúng cách, bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế. Các chi phí thường được chấp nhận bao gồm mua máy tính/điện thoại thông minh cho giao dịch (phân bổ tỷ lệ), phí kết nối internet, sách liên quan đầu tư, và phí hội thảo, và nhiều hơn nữa.

Cách giữ thuế suất thấp bằng cách cân bằng thu nhập hàng năm

Vì thuế suất lũy tiến áp dụng theo thuế tổng hợp, có thể giảm thuế suất thực tế bằng cách cân bằng thu nhập hàng năm. Trong những năm dự kiến lợi nhuận lớn, điều chỉnh khối lượng giao dịch để phân bổ thu nhập qua nhiều năm cũng có thể được xem xét.

Rủi ro kiểm toán thuế và tầm quan trọng của kê khai đúng

Giao dịch quyền chọn nhị phân là một trong những loại đầu tư mà cơ quan thuế chú ý đặc biệt. Đặc biệt khi sử dụng nhà môi giới nước ngoài, dòng tiền được ghi lại, giúp cơ quan thuế dễ dàng nắm bắt tình hình giao dịch thực tế. Kê khai đúng để đảm bảo an toàn lâu dài.

Tổng kết

Thuế quyền chọn nhị phân là hệ thống phức tạp thay đổi đáng kể tùy theo lựa chọn nhà môi giới và mức thu nhập. Nếu có lợi nhuận, cần kê khai thuế, và không kê khai sẽ bị phạt nặng, vì vậy quản lý hồ sơ đúng cách và kê khai đúng hạn là không thể thiếu. Luật thuế Nhật Bản áp dụng ngay cả khi sử dụng nhà môi giới nước ngoài như BI-WINNING. Hãy quản lý hồ sơ giao dịch và kê khai đúng để tiếp tục đầu tư an tâm.